Laura Navas, Patricia Palacios y Edgar Willis
En el presente análisis se han considerado tres escenarios, a saber:
Un primero donde la preincubadora debe abordar los gastos derivados de su funcionamiento en base a los ingresos provenientes de los aranceles cobrados a los participantes de dos cursos que se dictan durante el año en su ámbito.
Un segundo donde se afrontan los gastos de la UPI con las ganancias resultantes del dictado de cuatro cursos. Los ingresos son los aranceles cobrados a los participantes de cuatro cursos dictados, dos en la Universidad y dos fuera de ella. En este caso son diferentes los honorarios de docentes y los aranceles de los dos tipos de cursos. Un tercero donde todos los gastos de la preincubadora son cubiertos por un subsidio institucional con la intención de promocionar las cultura emprendedora en estudiantes y graduados universitarios.
Para el análisis se han contemplado los siguientes costos:
Honorarios Profesores
Honorarios Ayudante
Gastos de Comunicación
Participación en Congresos
Gastos de Movilidad
Alojamiento
Premios a emprendedores
Sueldo de gestor de la UPI
Sueldo del tutor
Servicios
Amortización de Equipos e instalaciones
Gastos en material de oficina
Alquiler del aula
Los supuestos tomados en cuenta para realizar el análisis son los siguientes:
• Los docentes de los diferentes cursos son un equipo multidisciplinario formado por profesores de las Facultades de Ingeniería, Ciencias Económicas y Ciencias Agrarias y Forestales de la UNLP.
• Este equipo docente se hace cargo de los cursos dentro de la Universidad así como también fuera de ella.
• El sueldo del gestor de la UPI se estimó asimilándolo al de un Jefe de Trabajos Prácticos con dedicación semiexclusiva (20 horas semanales).
• El sueldo del tutor se estimó asimilándolo al de un Profesor con dedicación simple (9 horas semanales).
• El alquiler del aula de los cursos extra Universidad es nulo, de acuerdo con la experiencia realizada en 2004.
• El análisis se realiza para el transcurso de un año y el flujo de caja obtenido no está actualizado por tratarse de un período relativamente corto. (Sapag Chain, Sapag Chain, 1995)
Escenario 1: Se dictan en la Universidad, dos cursos arancelados ($180), con una duración de tres meses cada uno (60 horas). Estos cursos son dictados por docentes de la Universidad, con honorarios de $ 25 la hora; no se requiere la colaboración de un ayudante, pues el gestor de la UPI realiza dicha tarea. Se suman 10 horas de consulta para que los participantes terminen de formular el plan de negocios; esta asistencia será brindada por los docentes del módulo correspondiente.
Se estiman 35 asistentes por curso, los cuales tendrán el siguiente perfil: estudiantes universitarios avanzados, graduados y empresarios.
Según el cuadro de resultados indicado en la Tabla I
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Tabla I
(Valores en US$) |
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Feb
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Mar
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Abr
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May
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Jun
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Jul
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Ago
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Sep
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Oct
|
Nov
|
Dic
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T 2005
|
| Ingresos cursos Universidad |
|
|
2.100
|
2.100
|
2.100
|
|
2.100
|
2.100
|
2.100
|
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12.600
|
| Egresos |
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| Honorarios Profesor |
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500
|
500
|
500
|
|
500
|
500
|
500
|
|
|
3.000
|
| Consultas formulación del plan |
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|
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|
250
|
|
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|
250
|
|
|
500
|
| Honorarios Ayudante |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| Gastos de Comunicación |
300
|
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|
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|
|
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|
300
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| Sueldo del gestor de la UPI |
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
4.400
|
| Sueldo del tutor |
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
2.200
|
| Servicios |
100
|
|
100
|
|
100
|
|
100
|
|
100
|
|
100
|
600
|
| Amortización de Equipos e instalaciones |
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
550
|
| Gastos en material de oficina |
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
220
|
| Alquiler del aula |
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100
|
100
|
100
|
|
100
|
100
|
100
|
|
|
|
600
|
| Egreso Total |
1.070
|
670
|
1.370
|
1.270
|
1.620
|
670
|
1.370
|
1.270
|
1.620
|
670
|
770
|
12.370
|
| Flujo de Caja |
-1.070
|
-670
|
730
|
830
|
480
|
-670
|
730
|
830
|
480
|
-670
|
-770
|
230
|
El costo anual de funcionamiento de la UPI, que permite el dictado de los cursos es de $ 12.370.
Con un arancel de $ 180, el total de ingresos anual es de $ 12.600.
El resultado anual es de $ 230.
Conclusión: La UPI se autofinancia.
Si la cantidad de participantes al curso disminuyera un 20% (28 participantes), el resultado anual sería de $ -2.290.
Escenario 2: Se dictan cuatro cursos arancelados, dos dentro de la Universidad, y dos en un ámbito extra-universitario, ambos con una duración de tres meses cada uno (60 horas).
Para los cursos de la Universidad, los honorarios docentes son de $ 25 la hora y no se requiere ayudante, pues el gestor de la UPI realiza dicha tarea. En el caso de los cursos extra-universitarios, los honorarios del Profesor titular son de $ 75 la hora.
Se estiman 35 asistentes al curso universitario cuyo perfil será de estudiantes avanzados y graduados; mientras que para el curso extra-universidad se esperan 30 participantes cuyo perfil será de empresarios y emprendedores.
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Tabla II
(Todos los valores están US$) |
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Feb
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Mar
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Abr
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May
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Jun
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Jul
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Agos
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Sep
|
Oct
|
Nov
|
Dic
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T 2005
|
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| Ingresos | ||||||||||||
| Cursos Universidad | 1.167 | 1.167 | 1.167 | 1.167 | 1.167 | 1.167 | 7.000 | |||||
| Cursos Externos | 2.400 | 2.400 | 2.400 | 2.400 | 2.400 | 2.400 | 14.400 | |||||
| Total Ingresos | 0 | 0 | 3.567 | 3.567 | 3.567 | 0 | 3.567 | 3.567 | 3.567 | 0 | 0 | 21.400 |
| Egresos | ||||||||||||
| Honorarios docentes | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 3.000 | |||||
| Consultas formulación del plan | 250 | 250 | 500 | |||||||||
| Honorarios Ayudante | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gastos de Comunicación | 300 | 300 | ||||||||||
| Sueldo de gerentes | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 4.400 |
| Sueldo de tutores | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 2.200 |
| Servicios | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 600 | |||||
| Amortización de Equipos e instalaciones | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 550 |
| Gastos en material de oficina | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 220 |
| Alquiler del aula | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 600 | |||||
| Egreso Universidad | 1.070 | 670 | 1.270 | 1.270 | 1.620 | 670 | 1.370 | 1.270 | 2.020 | 670 | 770 | 12.770 |
| Honorarios Docentes | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 9.000 | |||||
| Egreso Externo | 0 | 0 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 0 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 0 | 0 | 9.000 |
| Egreso Total | 1.070 | 670 | 2.770 | 2.770 | 3.120 | 670 | 2.870 | 2.770 | 3.120 | 670 | 770 | 21.370 |
| Flujo de Caja | -1.070 | -670 | 797 | 797 | 447 | -670 | 697 | 797 | 447 | -670 | -770 | 30 |
Los cursos tendrán distintos aranceles, los universitarios costarán $100, mientras que los extra-universitarios ascenderán a $240.
El costo anual de funcionamiento de la UPI, que permite el dictado de los cursos es de $ 21.370.
Con los aranceles antes mencionados, el total de ingresos anual es de $ 21.400.
El resultado anual es de $ 30.
Conclusión: La UPI se autofinancia.
Si el arancel de los cursos a dictarse en la Universidad se estableciera en $ 50 (el 50% del valor base), mientras se mantiene la tarifa para los cursos externos, se necesitaría un subsidio de $ 3.440 para desarrollar todas las actividades previstas.
Escenario 3: Se dictan dos cursos gratuitos en la Universidad con una duración de tres meses cada uno (60 horas).
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Tabla III
(Todos los valores están en US$) |
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| Feb | Mar | Abr | May | Jun | Jul | Ago | Sep | Oct | Nov | Dic | T 2005 | ||
| Ingresos cursos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Egresos | |||||||||||||
| Honorarios Profesor | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 3.000 | ||||||
| Consultas formulación del plan | 250 | 250 | 500 | ||||||||||
| Honorarios Ayudante | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Gastos de Comunicación | 300 | 300 | |||||||||||
| Sueldo del gestor de la UPI | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 4.400 | |
| Sueldo del tutor | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 2.200 | |
| Servicios | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 600 | ||||||
| Amortización de Equipos e instalaciones | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 550 | |
| Gastos en material de Oficina | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 220 | |
| Alquiler del aula | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 600 | ||||||
| Egreso Total | 1.070 | 670 | 1.370 | 1.270 | 1.620 | 670 | 1.370 | 1.270 | 1.620 | 670 | 770 | 12.370 | |
| Flujo de Caja | -1.070 | -670 | -1.370 | -1.270 | -1.620 | -670 | -1.370 | -1.270 | -1.620 | -670 | -770 | -12.370 | |
Estos cursos son dictados por docentes de la Universidad, con honorarios de $ 25 la hora; no se requiere la colaboración de un ayudante, pues el gestor de la UPI realiza dicha tarea.
Se esperan 35 asistentes por curso, los cuales tendrán el siguiente perfil: estudiantes universitarios avanzados y graduados recientes.
Conclusión: no se generan ingresos por lo que se necesita un subsidio de $12.370 para solventar los costos de la totalidad de actividades de la UPI, en la que están incluidos sus cursos asociados.
Cabe remarcar que este caso en el que los aranceles son nulos no se considera el más adecuado, entendiendo que un pequeño esfuerzo de parte de los participantes representa un compromiso más firme con el proceso en el emprendedor se está insertando y aún con el proceso interno por que está transitando.
Sin embargo, este escenario se incluye con el fin de mostrar el costo total que insume actualmente una UPI en actividad.
Como podemos observar, en el peor de los 3 escenarios se necesita una erogación pequeña para el funcionamiento de una Unidad de Preincubación.
Entendemos entonces que ésta debe ser factible de obtener analizando la continuación de los servicios descriptos anteriormente y que podrían crecer en el caso de continuar con la estructura de 4 UPIs para la UNLP.
Cabe aclarar que el armado de la red de UPIs, ha tenido un alto costo en el primer año de operación (2004), es decir que lo más gravoso ya se ha realizado.